קרן השתלמות
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני (בדרך כלל 6 שנים), שמהווה את אחד הכלים הפיננסיים המשתלמים ביותר בישראל – הן לשכירים והן לעצמאים. היא התחילה במקור כאמצעי למימון השתלמויות מקצועיות לעובדים, אך כיום הפכה לאפיק חיסכון פטור ממס, עם יתרונות רבים לצבירת הון.
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא תכנית חיסכון בה מפקידים סכומים חודשיים, אשר נצברים לאורך השנים. לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה, ניתן למשוך את הכסף ללא תשלום מס רווחי הון (כלומר, לא משלמים את ה-25% מס על הרווחים כמו בחסכונות אחרים).
למה זה חשוב?
1. פטור ממס רווחי הון – מדובר ביתרון משמעותי מאוד, שמקנה לחוסך אפשרות להרוויח תשואה גבוהה בפועל (נטו).
2. חיסכון נזיל יחסית – בניגוד לקרנות פנסיה שזמינות רק בפרישה, קרן השתלמות ניתנת למשיכה כבר אחרי 6 שנים (או אפילו מוקדם יותר בנסיבות מסוימות).
3. כלי לצבירת הון – אפשר להשתמש בכסף למטרות מגוונות: שיפוץ הבית, חופשה, רכישת רכב, השקעות, או אפילו כחיסכון נוסף לפנסיה.
4. גמישות בהפקדות ובבחירת מסלול השקעה – ניתן לבחור במסלולי סיכון שונים, בהתאם לגיל ולרמת הסיכון הרצויה.
—
קרן השתלמות לשכירים:
בקרב עובדים שכירים, פתיחת קרן השתלמות תלויה בהסכם העבודה. במקומות עבודה רבים, במיוחד במגזר הציבורי, מדובר בהטבה נפוצה מאוד.
המבנה המקובל: העובד מפריש 2.5% משכרו, והמעסיק מוסיף 7.5% – כלומר, סה"כ 10% משכר העובד מופרשים לקרן בכל חודש.
יתרונות לשכיר:
המעסיק משתתף בחיסכון.
הכסף צובר תשואה לאורך זמן.
המשיכה אחרי 6 שנים פטורה ממס.
לא כל המעסיקים מחויבים להפריש קרן השתלמות – אך ניתן לבקש זאת כחלק מהסכם שכר.
—
קרן השתלמות לעצמאים:
גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפריש אליה באופן עצמאי, עד תקרה מסוימת שמוגדרת מדי שנה. המדינה מעניקה הטבות מס לעצמאים שמפקידים לקרן – כלומר:
ניתן לנכות חלק מההפקדה כהוצאה מוכרת.
הרווחים פטורים ממס רווח הון אחרי 6 שנים.
נכון ל-2024, עצמאי יכול להפקיד עד כ-12,000 ₪ לשנה (בערך, תלוי בתקרות שמתעדכנות מדי שנה) ולהנות מניכוי והטבת מס.
יתרונות לעצמאי:
הפחתת חבות מס שנתית.
צבירת חיסכון עצמאי נזיל.
הגדלת הון אישי בצורה פטורה ממס.
—
לסיכום:
קרן השתלמות היא אחד הכלים היעילים, הרווחיים והמשתלמים ביותר לחיסכון בישראל. לשכירים היא מהווה הטבה מצוינת מהמעסיק, ולעצמאים – כלי חיסכון שמקנה גם יתרונות מיסויים חשובים. בזכות הגמישות, הנזילות, ופטור ממס על הרווחים – רבים רואים בה "חיסכון זהב", ולא סתם מדובר באפיק פופולרי מאוד בקרב כל מי שחושב לטווח ארוך.
